Валютные операции

Валютные операции с валютными ценностями
Требования к небанковским финансовым учреждениям, которые осуществляют операции с валютными ценностями
Генеральная лицензия НБУ на осуществление валютных операций
Документы, необходимые от Заказчика для получения Генеральной лицензии НБУ на осуществление валютных операций
Ответственность за нарушение законодательства в сфере осуществления валютных  операций

Валютные операции с валютными ценностями

Под валютными операциями следует понимать:

1. операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте Украины;

2. операции связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средств платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;

3. операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины, а также вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

К валютным ценностям относятся:

• валюта Украины - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обороте и являются законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из оборота или такие, которые изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки , находящихся в обращении, средства на счетах, во вкладах в банковских и других финансовых учреждениях на территории Украины;
• платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, сберегательные книжки, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины;
• иностранная валюта - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обороте и являющиеся законными платежными средствами на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из оборота или такие, которые изымаются из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящихся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие финансовые учреждения за пределами Украины;
• платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в иностранной валюте или банковских металлах;
• банковские металлы - это золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (афинованые) до наивысших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошке, имеющие сертификат качества, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов.

На осуществление валютных операций необходимо получить генеральную или индивидуальную лицензию Национального банка Украины (НБУ).

Генеральная лицензия НБУ выдаются коммерческим банкам и другим (небанковским) финансовым учреждениям Украины, национальному оператору почтовой связи на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Небанковское финансовое учреждение имеет право осуществлять финансовые операции, если они являются валютными операциями только после получения генеральной лицензии.
Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам Украины на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.

Требования к небанковским финансовым учреждениям, которые совершают операции с валютными ценностями

НБУ предоставляет генеральную лицензию лишь в случае наличия собственного капитала небанковских финансовых учреждений, в сумне эквивалентной:

• не менее 1 млн. евро

для осуществления операций по переводу денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, а также для деятельности по предоставлению любых финансовых услуг, предусматривающих прямое или опосредованное привлечение финансовых активов от физических лиц 

• не менее 0,2 млн. евро

для предоставления услуг по торговле ценными бумагами и для деятельности по обмену валют

• не менее 0,5 млн. евро

для предоставления других услуг финансовых услуг.
 
Также небанковское финансовое учреждение должно проводить финансовые операции, подлежащие лицензированию НБУ, исключительно через счета, которые открыты в уполномоченных банках, и в порядке, определенном для уполномоченных банков, а также в соответствии с внутренними положениями небанковских финансовых учреждений.

Генеральная лицензия НБУ на осуществление валютных операций

Генеральная лицензия НБУ на осуществление валютных операций предоставляется небанковским финансовым учреждениям и позволяет осуществлять валютные операции, не требующие индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Небанковские финансовые учреждения, получившие Генеральную лицензию НБУ имеют право открывать на территории Украины пункты обмена иностранных валют в порядке, который установлен для уполномоченных банков.

Генеральная лицензия не может передаваться третьим лицам.  
Генеральная лицензия НБУ на осуществления валютных операций оформляется на номерном бланке НБУ, заверяется подписью и печатью НБУ и вступает в силу с даты проставления регистрационного номера на бланке.

Документы, необходимые от Заказчика для получения Генеральной лицензии НБУ на осуществления валютных операций

Заказчик должен предоставить следующие документы для подготовки пакета документов для получения Генеральной лицензии НБУ на осуществления валютных операций:

1. копия Свидетельства о регистрации финансового учреждения в Государственном реестре финансовых учреждений; 
2. копия Свидетельства о включении в государственный реестр финансовых учреждений, которые предоставляют финансовые услуги на рынке ценных бумаг; 
3. копии лицензий на осуществление небанковской финансовой организацией тех видов финансовых услуг, которые подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Украины; 
4. аудиторское заключение по собственному капиталу небанковского финансового учреждения, которое должно включать подтверждение фактического выполнения обязательств по формированию уставного (паевого) и собственного капитала небанковским финансовым учреждением в соответствии с требованиями законодательства Украины по состоянию на последний день месяца, предшествующего подаче ходатайства;
5. копию свидетельства о внесении аудитора (аудиторской фирмы) в Реестр аудиторских фирм и аудиторов, которые единолично предоставляют аудиторские услуги.

Ответственность за нарушение законодательства в сфере осуществления валютных операций

К резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного регулирования и валютного контроля, применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции):

1. За осуществление операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии НБУ - штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения;

2. За торговлю иностранной валютой банками и другими финансовыми учреждениями, национальным оператором почтовой связи без получения лицензии НБУ и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком Украины, - штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения.