Финансовые компании

Финансовая компания – предмет деятельности
Финансовые услуги и их виды
Финансовые услуги, которые не могут совмещаться
Финансовые услуги, которые подлежат обязательному лицензированию
Требования, которым должны соответствовать финансовые компании для внесения в Реестр финансовых учреждений

Финансовые компании – предмет деятельности  

Согласно Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» финансовое учреждение - это юридическое лицо, которое предоставляет одну или несколько видов финансовых услуг, при этом внесено в государственный реестр финансовых учреждений в порядке, установленном законом.

К финансовым учреждениям относятся: банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании также другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг.

Финансовые услуги и их виды

Финансовые услуги это операции с финансовыми активами, которые осуществляются в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов.
Финансовые услуги делятся на следующие виды:

• привлечение финансовых активов юридических лиц с обязательством относительно следующего их возврата;
• привлечение финансовых активов физических лиц с обязательством относительно следующего их возвращения путем заключения договоров управления имуществом;
• предоставление займов;
• предоставление поручительств;
• предоставление гарантий;
• предоставление финансовых кредитов за счет собственных средств;
• факторинг;
• финансовый лизинг;
• перевод денежных средств;
• деятельность по обмену валют;
• обслуживание дорожных чеков;
• привлечение средств установщиков управления имуществом с целью финансирования строительства жилья;
• доверительное управление финансовыми активами;
• клиринг;
• другие формы осуществления расчетов;
• операции, которые отвечают критериям, что определенны законодательством.

Финансовые услуги, которые не могут совмещаться

• деятельность по предоставлению финансовых кредитов за счет прямо или косвенно привлеченных средств имеет право осуществлять на основании соответствующей лицензии только кредитное учреждение, и такая деятельность не может совмещаться с предоставлением других видов финансовых услуг;
•  деятельность ломбардов по предоставлению услуг финансового кредита не может совмещаться с предоставлением других видов финансовых услуг;
•  деятельность по администрированию пенсионных фондов не может совмещаться с деятельностью по управлению Фондом операций с недвижимостью (далее - ФОН);
•  деятельность по управлению ипотечными активами, которые являются обеспечением ипотечных сертификатов, выпущенных другими эмитентами, не может совмещаться с привлечением финансовых активов путем осуществления эмиссии ипотечных сертификатов от собственного имени;
•  деятельность по доверительному управлению финансовыми активами не может совмещаться с любыми другими финансовыми услугами;
•  деятельность по управлению ФОН не может совмещаться с деятельностью по управлению активами Институтов совместного инвестирования (ИСИ);
•  деятельность по управлению Фондом финансирования строительства (ФФС) не может совмещаться с предоставлением других финансовых услуг.

Общество приобретает статус финансового учреждения после внесения соответствующей информации о нем в государственный реестр финансовых учреждений.

Финансовая компания вправе предоставлять исключительно те финансовые услуги, которые указаны в приложении к Свидетельству о регистрации финансового учреждения, а также те, предоставление которых возможно лишь при условии получения соответствующих лицензий/разрешений органов государственной власти, осуществляющим государственное регулирование соответствующих рынков финансовых услуг.

Финансовые услуги, которые подлежат обязательному лицензированию

• страховая деятельность;
• деятельность по предоставлению услуг накопительного пенсионного обеспечения;
• деятельность по предоставлению финансовых кредитов за счет привлеченных средств;
• деятельность по предоставлению других финансовых услуг, предусматривающих прямое или опосредованное привлечение финансовых активов от физических лиц.

Требования, которым должны соответствовать финансовые компании для внесения в Реестр финансовых учреждений

1. в учредительных документах финансовой компании должна быть определена деятельность по предоставлению определенных видов финансовых услуг как исключительная деятельность;
2. необходимо наличие внутренних правил по предоставлению финансовых услуг, которые утверждаются уполномоченным органом в соответствии с учредительными документами;
3. необходимо наличие системы бухгалтерского учета и отчетности, которые соответствуюет требованиям законодательства и предусматривают учет операций по предоставлению финансовых услуг своим клиентам;
4. необходимо наличие собственного капитала в размере не менее чем 5 млн. грн. на дату подачи заявления для финансовых компаний, которые планируют предоставлять услуги по привлечению средств физических лиц, и не менее 3 млн. грн. для всех других финансовых компаний;
5. необходимо наличие квалифицированных кадров, которые непосредственно осуществляют деятельность по предоставлению соответствующих видов финансовых услуг; 
6. необходимо наличие технических условий, необходимых для предоставления финансовых услуг, а именно: собственного или арендованного помещения; соответствующей компьютерной техники, которая дает возможность обеспечить выполнение требований относительно представления информации в формате, установленном Госфинуслуг и коммуникационных средств (телефона, факса, электронной почты Интернет); соответствующего программного обеспечения, необходимого для предоставления финансовых услуг своим клиентам и обеспечения надлежащего, своевременного учета финансово-хозяйственных операций в соответствии с законодательством и представления отчетности в Госфинуслуг;
7. отсутствие убытков по данным последнего годового отчета о финансовых результатах, предшествующего подаче заявления, подтвержденного аудитором;
8. отсутствие нарушений действующего законодательства в сфере регулирования рынков финансовых услуг в течение года, предшествующего обращению юридического лица - заявителя в Госфинуслуг (кроме новообразованных).

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К РУКОВОДИТЕЛЯМ И ГЛАВНЫМ БУХГАЛТЕРАМ ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Профессиональные требования распространяются на нижеуказанных лиц:

• руководителей финансовых учреждений;

• главных бухгалтеров финансовых учреждений или должностных лиц, на которых возложено ведение бухгалтерского учета (если в финансовом учреждении не созданы бухгалтерской службы во главе с главным бухгалтером).

Профессиональные требования распространяются на руководителей и главных бухгалтеров таких финансовых учреждений:

• страховщиков;
• администраторов негосударственных пенсионных фондов;
• кредитных союзов;
• кредитно-гарантийных учреждений;
• ломбардов;
• других финансовых учреждений (кроме банков, учреждений - профессиональных участников фондового рынка, институтов совместного инвестирования в части их деятельности на фондовом рынке, финансовых учреждений, имеющих статус межправительственных международных организаций, Государственного казначейства Украины и государственных целевых фондов).

Профессиональные требования к руководителю финансовой компании

Руководитель финансового учреждения (кроме руководителя администратора негосударственного пенсионного фонда, председателя совета негосударственного пенсионного фонда) должен соответствовать следующим профессиональным требованиям:

• иметь полное высшее образование (образовательно-квалификационный уровень специалиста, магистра);

• пройти повышение квалификации и сдать экзамен на соответствие знаний профессиональным требованиям по типовой программе повышения квалификации руководителей, составленной по направлению деятельности финансового учреждения и утвержденной Госфинуслуг. Продолжительность курса повышения квалификации должна быть не менее 72 часов;

• иметь не меньше, чем 5-летний общий стаж трудовой деятельности, с которым:
стаж работы на руководящих должностях не менее двух лет, в частности, не менее одного года на рынках финансовых услуг (для председателя правления кредитного союза стаж работы на должностях руководителей не меньше одного года; на руководителя ломбарда требование не распространяется);

• в течение последних пяти лет не быть руководителем, финансовым директором или главным бухгалтером финансового учреждения, признанного банкротом, подвергнутой процедуре принудительной ликвидации, либо к которой была применена мера воздействия соответствующим органом, который осуществляет регулирование рынков финансовых услуг, в виде отстранения руководства от управления финансовым учреждением и назначении временной администрации;

• не иметь непогашенной судимости за умышленные преступления, преступления в сфере хозяйственной и служебной деятельности, а также не быть лишенным права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.

Руководитель администратора, председатель совета негосударственного пенсионного фонда должны соответствовать квалификационным требованиям к членам советов негосударственных пенсионных фондов и специалистов по вопросам администрирования негосударственных пенсионных фондов, утвержденным распоряжением Госфинуслуг от 27 ноября 2003 года N 137 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 16 декабря 2003 года за N 1164 / 8485.

При смене руководителя финансового учреждения вновь назначенный руководитель в случае, если он не проходил повышение квалификации и не сдавал экзамена или в течение последних трех лет не проходил повышение квалификации по форме "специализация", должен в трехмесячный срок с даты его назначения выполнить требований законодательства.

Руководители финансовых учреждений, которые прошли повышение квалификации и сдали экзамен, каждые три года должны сдавать экзамен на соответствие знаний профессиональным требованиям по соответствующей типовой программе повышения квалификации руководителей, утвержденной Госфинуслуг. С целью подготовки к сдаче экзамена на соответствие знаний профессиональным требованиям, руководители могут пройти обучение по соответствующим типовым программам повышения квалификации руководителей.

Профессиональные требования к главному бухгалтеру финансовой компании

Главный бухгалтер финансового учреждения должен соответствовать следующим профессиональным требованиям:

• иметь полное или базовое высшее образование (образовательно-квалификационный уровень специалиста, магистра, бакалавра);

• пройти повышение квалификации и сдать экзамен на соответствие знаний профессиональным требованиям по типовой программе повышения квалификации главных бухгалтеров, составленной по направлению деятельности финансового учреждения и утвержденной Госфинуслуг. Продолжительность курса повышения квалификации должна быть не менее 72 часов;

• иметь стаж работы на руководящих должностях, связанных с финансовой или бухгалтерской деятельностью, или стаж работы на рынках финансовых услуг на должностях, связанных с финансовой или бухгалтерской деятельностью, - не менее двух лет, в частности, на рынках финансовых услуг - не меньше 1 года (для главного бухгалтера кредитного союза - иметь стаж работы на должностях, связанных с финансовой или бухгалтерской деятельностью, - не менее трех лет, для главного бухгалтера ломбарда - иметь стаж работы на должностях, связанных с финансовой или бухгалтерской деятельностью - не менее двух лет);

• в течение последних пяти лет не быть руководителем, финансовым директором или главным бухгалтером финансового учреждения, признанного банкротом, подвергнутой процедуре принудительной ликвидации, либо к которой была применена мера воздействия соответствующим органом, который осуществляет регулирование рынков финансовых услуг, в виде отстранения руководства от управления финансовым учреждением и назначении временной администрации;

• не иметь непогашенной судимости за умышленные преступления, преступления в сфере хозяйственной и служебной деятельности, а также не быть лишенным права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.
 
При смене главного бухгалтера финансового учреждения вновь назначенный главный бухгалтер в случае, если он не проходил повышение квалификации и не сдавал экзамена или в течение последних трех лет не проходил повышение квалификации по форме "специализация", должен в трехмесячный срок с даты его назначения выполнить требования законодательства.