Торговля золотом и драгметаллами

Изготовление и торговля золотом - лицензированные виды деятельности
Торговля золотом - четко определены виды деятельности
Торговля золотом - требования, которые необходимо соблюдать
Торговля золотом - общие требования
Оптовая, розничная, комиссионная торговля золотом - требования
Торговля золотом, скупленным у населения - требования
Торговля золотом, принятым под залог - требования
Реализация заложенного имущества Ломбарда как лицензированный вид деятельности
Требования к Ломбарду - в случае осуществления лицензированного вида деятельности    

Лицензия на торговлю золотом - необходимые документы
Лицензия на торговлю золотом - олата за лицензию на торговлю золотом

Изготовление и торговля золотом - лицензированные виды деятельности

Осуществление хозяйственной деятельности по изготовлению и торговле золотом (в т.ч. изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования, полудрагоценных камней) являются лицензированными видами деятельности.

Изготовление изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней - деятельность, связанная с выпуском продукции из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе при проведении научно-исследовательских работ; деятельность, связанная с выпуском продукции, содержащей в себе драгоценные металлы и драгоценные камни;

Торговля изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней - любые операции, осуществляемые по договорам купли-продажи, мены, поставки и другим гражданско-правовым договорам, которые предусматривают передачу прав собственности на товары, и включают в себя оптовую, розничную, комиссионную торговлю, торговлю принятыми под залог и скупленных у населения ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней.

Субъекты хозяйствования всех форм собственности, которые производят и торгуют золотом (изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней) должны в обязательном порядке получить соответствующую лицензию, которая выдается Министерством финансов Украины.

Торговля золотом - четко определенные виды деятельности

Изготовление и торговля золотом (в т.ч. изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней) предусматривает осуществление следующих видов работ:

• изготовление изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• изготовление ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• изготовление полуфабрикатов и элементов ювелирных и бытовых изделий при осуществлении ремонта ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• оптовая, розничная торговля, комиссионная торговля, торговля скупленных у населения и принятыми под залог ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• оптовая, розничная торговля обработанным и необработанным драгоценным камнем;
• прочее;

Торговля золотом - требования, которые необходимо соблюдать

Субъект хозяйствования при осуществлении деятельности по изготовлению и торговле золотом (в т.ч. изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней) должен придерживаться:

Законов Украины:

• "О защите прав потребителей";
• "О государственном регулировании добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроле за операциями с ними";
• "О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности".

Постановлений Кабинета Министров Украины:

• "О Правилах торговли драгоценными металлами (кроме банковских металлов), драгоценными камнями, драгоценными камнями органогенного образования и полудрагоценными камнями в сыром и обработанном виде и изделиями из них, принадлежащих субъектам предпринимательской деятельности на праве собственности";
• "Об утверждении Правил розничной торговли ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов, драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования и полудрагоценных камней".

Торговля золотом - общие требования

Субъект хозяйствования, осуществляющий такой вид деятельности как торговля золотом (в т.ч. торговля изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней), должен:

• разработать и утвердить внутреннюю инструкцию о порядке выполнения конкретного вида работ; 
• обеспечить торговые помещения специальным торгово-технологическим оборудованием и торговым инвентарем, создающие необходимые условия для хранения, подготовки к продаже, демонстрации и продажи ювелирных и бытовых изделий; 
• обеспечить торговые и складские помещения системой охраны и противопожарной безопасности; 
• обеспечить квалификацию работников торговли в соответствии с требованиями учебных программ Государственной пробирной службы и Государственного геммологического центра Украины; 
• разместить в местах торговли информацию о действующих в Украине проб на драгоценные металлы, выдержки из нормативных документов о порядке проведения экспертизы качества драгоценных металлов и драгоценных камней, выписку из статьи 14 Закона Украины "О защите прав потребителей", копию лицензии на право торговли, внутреннюю инструкцию и другую необходимую информацию.

Оптовая, розничная, комиссионная торговля золотом - требования

Субъект хозяйствования, осуществляющий такой вид деятельности как оптовая, розничная, комиссионная торговля ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, должен:

• придерживаться общих требований, предусмотренных для торговли золотом; 
• поставлять в торговую сеть ювелирные изделия как отечественного, так и иностранного производства при наличии на них отпечатков существительных производителей, оттисков государственных пробирных клейм Украины и опломбированных товарных ярлыков;
• Отдельные виды ювелирных изделий из драгоценных металлов, которые в соответствии с п. 23 статьи 1 Закона Украины "О государственном регулировании добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроль за операциями с ними" не подлежат клеймению государственным пробирным клеймом, но предназначаются для продажи , должны иметь документ органов государственного пробирного контроля, подтверждающий надлежащее качество изделия, а для драгоценных камней - соответствующее экспертное заключение Государственного геммологического центра Украины.

Торговля ювелирными изделиями без оттисков государственных пробирных клейм или документов, подтверждающих их качество, запрещается. 

Торговля золотом, скупленным у населения - требования 

Субъект хозяйствования, осуществляющий такой вид деятельности как торговля золотом (в том числе торговля скупленными у населения ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, должен:

• придерживаться общих требований, предусмотренных для торговли золотом;
• разместить рабочие места оценщиков таким образом, чтобы обеспечить присутствие сдатчикам при осуществлении оценки изделий (определении пробы, взвешивании, изъятии штифтов и т.п.);
• оборудовать рабочие места оценщиков весоизмерительными средствами необходимой точности и пределов измерения, приборами, инструментом и т.д. согласно требованиям внутренней инструкции;
• принимать (скупать) у населения ювелирные и бытовые изделия независимо от наличия на них отпечатков существительных и оттисков государственных пробирных клейм;
• принимать (скупать) изделия в очищенном от жира и грязи виде;
• принимать (скупать) ювелирные и бытовые изделия после предъявления документа, удостоверяющего личность.

Запрещается принимать изделия непосредственно у детей и подростков, не достигших восемнадцатилетнего возраста.

Торговля золотом принятым в залог - требования 

Субъект хозяйствования, осуществляющий такой вид деятельности как торговля золотом (в т.ч. торговля ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней), принятыми в залог, должен:

• придерживаться общих требований, предусмотренных для торговли золотом;
• принимать в залог ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней только при наличии документа, удостоверяющего личность, которая передает предмет залога в обеспечение своих денежных обязательств (далее - залогодатель);
• расположить рабочие места оценщиков таким образом, чтобы обеспечить присутствие залогодателя при осуществлении оценки изделий (определении пробы, взвешивании, изъятии штифтов и т.п.);
• оборудовать рабочие места оценщиков весоизмерительными средствами необходимой точности и пределов измерения, приборами, инструментом и т.д. согласно требованиям внутренней инструкции. Оценку изделий осуществлять за весом и пробой согласно утвержденному прейскуранту цен. Если отпечаток вызывает сомнение, то с разрешения залогодателя для определения пробы используют химические реактивы. В случае отказа залогодателя от опробования изделия под залог не принимают;
• принимать под залог изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней согласно перечню:

  - ювелирные изделия из драгоценных металлов со вставками из драгоценных камней и без вставок;

 - монеты из драгоценных металлов и содержащие в себе драгоценные металлы: старые (дореволюционные и советские), юбилейные, памятные и иностранные монеты;

 - медали и жетоны дореволюционного изготовления, иностранные, а также советские юбилейные и памятные медали из драгоценных металлов и содержащих в себе драгоценные металлы;
 - корпуса часов из драгоценных металлов отечественного и иностранного производства; 

 - серебряные оправы фарфоровых и хрустальных изделий;
 - изделия из серебра (столовые приборы, портсигары, шкатулки, подсвечники и т.д.);

 - предметы религиозного культа из драгоценных металлов или содержащих в себе драгоценные металлы;

 - элементы съемных протезов, зубные протезы из золота, серебра, платины, бывших в использовании, а также зубные диски;

 - другие изделия, которые не запрещены для приема под залог действующим законодательством.

Реализация золота как лицензированный вид деятельности

Исключительным видом деятельности ломбарда, как финансового учреждения является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг.

К сопутствующим услуг Ломбарда относятся следующие:

• оценка залогового имущества в соответствии с действующим законодательством и / или условий договора;
• предоставление посреднических услуг по страхованию предмета залога на основании агентского договора со страховой компанией;
• реализация залогового имущества в соответствии с действующим законодательством и / или условий договора.

Учитывая то, что залоговым имуществом ломбарда является, как правило, золото (изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней), то реализация золота является лицензированным видом деятельности.

Торговля ювелирными изделиями это торговля принятыми под залог ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней;

Требования к Ломбарду - в случае осуществления лицензированного вида деятельности

Для предоставления финансовых услуг Ломбард должен соответствовать следующим лицензионным требованиям:

• деятельность ломбарда должна соответствовать требованиям законодательства о финансовых услугах;
• ломбард должен быть внесен в Государственный реестр финансовых учреждений;
• иметь внутренние правила или положения, регламентирующие предоставление ломбардом финансовых и сопутствующих услуг;
• учредительные документы ломбарда должны соответствовать требованиям законодательства и содержать исчерпывающий перечень видов финансовых услуг и сопутствующих услуг, предоставляемых ломбард;
• не осуществлять любой другой предпринимательской деятельности, кроме предпринимательской деятельности, предусмотренной законодательством для ломбардов;
• иметь собственную учетной и регистрирующей системе;
• в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, в частности о защите прав потребителей;
• ломбард обязан формировать резервный фонд в соответствии с Законом Украины "О хозяйственных обществах" и страховой резерв в соответствии с Законом Украины "О налогообложении прибыли предприятий";
• иметь собственный капитал в размере не менее 200 тысяч гривен;
• предоставление финансовых услуг может производиться по месту нахождения ломбарда и / или его обособленных подразделений;

Для осуществления деятельности по торговле изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования, полудрагоценных камней в Ломбарде должен быть кассир-оценщик, имеющий соответствующие знания, квалификацию и прошедший курсы на соответствие знаний установленным требованиям Министерства Финансов Украины.

В частности кассир-оценщик должен пройти курсы в Государственном геммологическом центре Украины (по направлению «Драгоценные камни») и в Государственной пробирной службе Украины (по соответствующему направлению).

Лицензия на торговлю золотом - необходимые документы

Для того, чтобы получить лицензию на торговлю изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования, полудрагоценных камней необходимо подать в Министерство Финансов, кроме прочих, следующие документы:

• копию свидетельства о государственной регистрации или копию справки о внесении в ЕГРПОУ;
• копию документа, подтверждающего право собственности или аренды нежилого помещения;
• сведения о наличии материально-технической базы, необходимой для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности в соответствии с требованиями установленными приказом Госкомпредпринимательства и Минфина;
• сведения о состоянии охраны производственных и торговых помещений.

Лицензия на торговлю золотом - оплата за лицензию на торговлю золотом

Плата за выдачу лицензии на торговлю золотом (принятыми под залог ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней) взимается в размере одной минимальной заработной платы.

В 2009 году плата за лицензию составляет:

с 01.04.2009 - 625 грн;
с 01.07.2009 - 630 грн;
с 01.10.2009 - 650 грн;
с 01.12.2009 - 669 грн.

Срок действия лицензии на торговлю золотом (принятыми под залог ювелирными и бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней) составляет 5 лет.